Residencia fiscal en EE. UU.: lo que todo brasileño debe saber.

Contabilidad lógica 2 de julio de 2025

Si eres brasileño y tienes un negocio o vives en los Estados Unidos, comprender tu estatus de residencia fiscal Es fundamental evitar errores con el IRS (Servicio de Impuestos Internos de Estados Unidos) y también ahorrar legalmente en impuestos.

En este artículo explicaremos:

  • ¿Qué es la residencia fiscal en Estados Unidos?

  • ¿Quién se considera residente fiscal?

  • ¿Cuáles son las reglas de la Prueba de Presencia Sustancial?

  • Diferencias entre residentes fiscales y no residentes.

  • Cómo deben presentar la declaración correctamente los brasileños

  • Y el papel fundamental de un contable especializado.

🇺🇸 ¿Qué es la residencia fiscal en los Estados Unidos?

La residencia fiscal es la estatus que determina dónde debes pagar impuestos. y cómo debes declarar tus ingresos. En Estados Unidos, depende no solo de dónde vives, sino también de... cuánto tiempo te quedas en el país y de naturaleza de sus ingresos.

Podrías ser considerado:

  • residente fiscal (residente fiscal)

  • No residente a efectos fiscales (extranjero no residente)

Esta definición impacta directamente en cómo declaras tus ingresos y ¿Qué impuestos tengo que pagar? al gobierno estadounidense.

Prueba de presencia sustantiva: La regla de los días

El criterio más común para determinar si usted es residente fiscal en los EE. UU. es... Prueba de presencia sustantiva, En función del tiempo que hayas pasado en el país:

Se le considerará residente fiscal si:

  • Estuve en los Estados Unidos por 183 días o más en los últimos 3 años, sumándolos:

    • Todos los días del año en curso

    • 1/3 de los días del año anterior

    • 1/6 de los días del año anterior al último

🔍 Ejemplo:
Si te quedaste 120 días en 2024, 120 en 2023 y 120 en 2022:
→ 120 + (120/3) + (120/6) = 120 + 40 + 20 = 180 días → No residente a efectos fiscales
→ Si hubiera 130 en 2024, el total sería 190 → ¿Sería usted residente fiscal?

 Diferencia entre residente fiscal y no residente

Característica Residente fiscal No residente a efectos fiscales
¿Presentas tu declaración de impuestos en Estados Unidos? Sí, sobre el ingresos globales Sí, solo sobre los ingresos en los EE. UU.
Declarar usando el formulario Formulario 1040 Formulario 1040NR
¿Tiene derecho a deducciones? Sí Limitado
¿Está sujeto a doble imposición? Sí, pero con la posibilidad de llegar a acuerdos. Sí, pero con menos beneficios.

En estos casos, puede haber impuesto doble, y por eso es esencial tener planificación fiscal internacional. Brasil y Estados Unidos no tienen un convenio formal para evitar la doble imposición, pero es posible utilizar estrategias legales para evitar pagar impuestos dos veces.

¿Por qué contratar a un contable especializado?

Cumplir con las normas fiscales estadounidenses, incluso como inmigrante o inversionista, requiere cuidado. Un contador especializado puede:

✅ Evalúa correctamente tu situación de residencia.
✅ Elija el formulario correcto (1040 o 1040NR)
✅ Optimice su carga fiscal
✅ Garantizar el cumplimiento con el IRS
✅ Evite sanciones por declaraciones incorrectas

¿Cómo puede ayudarte la lógica?

En Consultoría empresarial lógica, Contamos con profesionales preparados para ayudar a los brasileños con sus vínculos comerciales o fiscales en los Estados Unidos.
Ofrecemos:

  • Ayuda para presentar la declaración de impuestos sobre la renta en Estados Unidos.

  • Apertura de empresas estadounidenses

  • Planificación fiscal internacional

  • Contabilidad e informes requeridos por el IRS.

Habla con nosotros y ten la seguridad de poder declarar y expandirte con total tranquilidad.

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