Ganancias de capital en la venta de bienes inmuebles: lo que necesita saber.

¿Qué es el impuesto sobre las ganancias de capital en la venta de bienes inmuebles, cómo funciona, qué impuestos intervienen en esta transacción, cómo se calculan y cómo declararlo en la declaración de la renta?

 

Si usted Vendió una propiedad Si has vendido recientemente una propiedad o estás pensando en venderla, ten en cuenta que cualquier persona que obtenga ganancias por la venta de un inmueble debe declararlas en su declaración de la renta. En algunos casos, también es necesario pagar impuestos sobre las ganancias obtenidas.

Los contribuyentes que no declaren estas ganancias y no paguen el impuesto sobre las ganancias de capital por la venta de bienes inmuebles tendrán problemas con el Servicio de Impuestos Internos y estarán sujetos a multas e intereses sobre el monto del impuesto adeudado.

Por lo tanto, cualquier persona que esté pensando en vender una propiedad necesita saber qué son las ganancias de capital. venta de bienes raíces, Cómo calcular y pagar los impuestos correspondientes a esta ganancia, y cómo declarar esta ganancia en su declaración de impuestos sobre la renta.

 

Esto es lo que leerás aquí:

 

¿Qué es la ganancia de capital en la venta de bienes inmuebles?

La ganancia de capital en la venta de bienes inmuebles es el saldo positivo entre el costo de compra y el precio de venta de una propiedad. En otras palabras, se produce cuando una persona vende una propiedad a un precio superior al de compra.

Quienes realizan este tipo de transacciones deben declarar las ganancias obtenidas en su declaración anual de impuestos sobre la renta. Además, en muchos casos, el vendedor debe pagar impuestos sobre las ganancias obtenidas de la transacción inmobiliaria.

Existen algunas situaciones en las que el vendedor está exento del pago de impuestos sobre las ganancias de capital derivadas de la venta de bienes inmuebles, como en el caso de propiedades adquiridas hasta el año 1969.

 

¿Cómo funciona el impuesto sobre las ganancias de capital al vender bienes inmuebles?

Las ganancias de capital por la venta de bienes inmuebles se producen cuando se vende una propiedad a un precio superior al que se pagó para adquirirla.

Si bien el registro detallado de la ganancia obtenida por la venta de la propiedad, incluyendo el precio de compra, el precio de venta y los honorarios de corretaje, y el pago efectivo del impuesto sobre la renta correspondiente a dicha ganancia son medidas importantes, no eliminan la obligación de... Incluya la propiedad en su declaración de impuestos sobre la renta..

 

¿Cómo se calculan las ganancias de capital?

Para realizar este cálculo, suponga que compró una casa por R$650.000 y posteriormente la vendió por R$850.000. En este caso, la ganancia de capital por la venta de la propiedad es de R$200.000.

El impuesto a pagar se calculará en función de las ganancias obtenidas de la propiedad, y no del valor total de la misma.

 

¿Cómo se calcula el impuesto sobre la renta de las ganancias de capital derivadas de la venta de bienes inmuebles?

Consulte a continuación los tipos impositivos aplicables a las ganancias de capital derivadas de la venta de bienes inmuebles.

Es importante destacar que los valores que se presentan a continuación se refieren únicamente al impuesto, específicamente a la diferencia entre el monto pagado por la propiedad y la ganancia obtenida por la venta. La aplicación GCAP calcula automáticamente el tramo impositivo aplicable.

Los valores de las ganancias de capital se calculan de la siguiente manera:

• Hasta el valor de R$ 5 millones: 15%;

• De R$ 5 millones a R$ 10 millones: 17,5%;

• De R$ 10 millones a R$ 30 millones: 20%;

• Desde R$ 30 millones en adelante: 22,5%.

Siguiendo con el ejemplo anterior, en el caso de una propiedad adquirida por R$650.000 y vendida por R$850.000, con una ganancia de capital total de R$200.000, el monto a recaudar en concepto de impuestos sería de R$30.000. Sin embargo, existen algunos casos en los que no es necesario pagar este impuesto.

 

¿Cuál es el plazo para la deducción de las ganancias de capital? 

El plazo para pagar el impuesto sobre las ganancias de capital derivadas de la venta de bienes inmuebles vence el último día hábil del mes siguiente a aquel en que se realizó la venta.

Por ejemplo, supongamos que el venta de la propiedad Si el evento ocurrió en abril de este año, tendría hasta el último día hábil de mayo para generar el Documento de Recaudación de Impuestos Federales (DARF, por sus siglas en inglés) a través de GCAP.

Si no cumple con este plazo, deberá pagar una multa e intereses sobre el monto de los impuestos adeudados.

 

¿Quiénes están exentos del pago del impuesto sobre la renta por las ganancias de capital?

 

“Existen algunos casos de exención del impuesto sobre las ganancias de capital, como la venta de una sola propiedad por un valor inferior a R$400 mil (siempre que no hayan vendido otra propiedad o cualquier otro valor en los cinco años anteriores); ventas de propiedades adquiridas antes de 1969 e intercambios de unidades inmobiliarias en los que no se paga ninguna diferencia en efectivo.”

 

Primera excepción: Si la propiedad fue adquirida antes del año 1969.

Si usted adquirió una propiedad en 1969 o antes, independientemente de la fecha de la venta, estará exento.

Además, existe un descuento fiscal progresivo del 51% anual si vende una propiedad adquirida entre 1970 y 1988.

En otras palabras, el descuento fiscal es de 100% en la venta de una propiedad comprada en 1969, y se reduce a 5% en una propiedad comprada en 1988.

 

Segunda excepción: Si la propiedad es única y se vende por hasta R$ 440 mil.

En este caso, la venta estará exenta del impuesto sobre las ganancias de capital si usted posee una sola propiedad y la venta no excede ese valor, e incluso si no ha realizado una venta similar en los últimos cinco años.

 

Tercera excepción: Si usted compra una nueva propiedad residencial con el mismo valor.

Para que se aplique la exención, el precio de compra debe ser el mismo que el de venta, siempre que la transacción se complete en un plazo de 180 días. Si el valor del inmueble adquirido es inferior al del inmueble vendido, la diferencia estará sujeta a impuestos.

 

¿Cómo declaro las ganancias de capital obtenidas por la venta de bienes inmuebles?

El primer paso es encontrar un contable con experiencia; en Logic Contabilidade encontrará uno. El segundo paso es declarar la plusvalía por la venta de bienes inmuebles y descargar el [documento/herramienta/etc.]. Programa GCAP y declare el valor de venta de la propiedad. Simplemente haga clic en la opción "generar DARF" dentro de la aplicación y genere el comprobante de pago.

 

Tras abonar la tasa, podrá importar la información que introdujo en la aplicación directamente al programa de Impuestos sobre la Renta. A continuación, haga clic en "ganancias de capital".

 

En esta pestaña, se abrirá un enlace para "Importar GCAP" para el año correspondiente. El resto lo gestiona la propia aplicación, que incluirá la opción "Ingresos sujetos a tributación exclusiva/definitiva".

 

Finalmente, deberá eliminar la propiedad vendida de la sección "activos y derechos". Simplemente ingrese el CPF (número de identificación fiscal individual brasileño) o el CNPJ (número de identificación fiscal de la empresa brasileña) de la persona que compró la propiedad y el precio de venta. ¡Ahora todo está correcto!