Cómo funciona la tributación del comercio electrónico en Estados Unidos

Contabilidad lógica 12 de agosto de 2025

Emprender un negocio en Estados Unidos es un paso importante, y vender en línea puede ser una excelente manera de comenzar. Sin embargo, para evitar sorpresas fiscales y garantizar el cumplimiento de la ley, es fundamental comprender cómo funciona la tributación del comercio electrónico en Estados Unidos.

A diferencia de Brasil, el sistema tributario estadounidense es... descentralizado, Esto significa que cada estado puede aplicar sus propias normas y tarifas, especialmente en lo que respecta a las ventas en línea.

Si eres propietario de un negocio o planeas abrir una tienda en línea enfocada en el mercado estadounidense, este contenido de Consultoría empresarial lógica Esto te ayudará a comprender los puntos clave de la tributación en el comercio electrónico.

¿Qué es el impuesto sobre las ventas y cómo funciona?

En Estados Unidos, la principal forma de impuesto al consumo es... Impuesto sobre las ventas Un impuesto estatal (y en algunos casos, municipal) que se aplica a la venta de bienes físicos.

A diferencia de Brasil: No existe un impuesto federal sobre las ventas, como el ICMS. Cada estado define su propio impuesto.

  • El porcentaje de la tasa;

  • ¿Qué productos están sujetos a impuestos y cuáles están exentos?;

  • ¿Cuándo y dónde debe recaudarse el impuesto?.

Vender en línea en EE. UU.: ¿cuándo hay que pagar el impuesto sobre las ventas?

El concepto clave es el “"nexo fiscal"”, que determina si una empresa está obligada a recaudar el impuesto sobre las ventas en un estado determinado. Usted tendrá nexo si:

  • Tener inventario, un almacén o una oficina en el estado;
  • Vender por encima del límite de ingresos (límite) definido por el estado;
  • Tener empleados o proveedores de servicios ubicados permanentemente en el estado.

Si existe un nexo, será necesario lo siguiente:

  • Registrar la empresa para recaudar el impuesto sobre las ventas;

  • Emitir una factura con el impuesto incluido;

  • Recaudar y transferir los fondos al gobierno estatal.

Ejemplo práctico:
Venta a California
Tasa de impuesto sobre las ventas: 7.25%
Venta: US$ 100
Precio final para el cliente: US$ 107,25 (US$ 7,25 transferidos al estado).

¿Qué ocurre si se ignoran los impuestos?

Ignorar la recaudación del impuesto sobre las ventas o no registrarlo correctamente puede conllevar:

  • Multas elevadas por evasión fiscal;

  • Riesgos de interrupción operativa;

  • Pérdida de reputación ante clientes y plataformas.

Otros impuestos que pueden aplicarse al comercio electrónico.

Además del impuesto sobre las ventas, el comercio electrónico puede estar sujeto a:

  • Impuesto sobre la renta estatal o federal;

  • Tarifas por servicios o suscripciones (cuando corresponda);

  • Obligaciones tributarias locales, como las licencias de funcionamiento.

Plataformas como Amazon, Shopify y mercados en línea.

Muchas plataformas ya recaudan el impuesto sobre las ventas automáticamente.
Aun así, el emprendedor debe:

  • Tener una empresa legalmente registrada;
  • Presente su declaración de impuestos correctamente;
  • Presente informes fiscales mensuales o trimestrales.

¿Cómo puede ayudar la lógica?

Abrir un negocio de comercio electrónico en Estados Unidos es una excelente estrategia, pero requiere conocimientos especializados para evitar problemas fiscales.

A Consultoría empresarial lógica ofrece:

  • Abrir una empresa en Estados Unidos estructurada para el comercio electrónico;

  • Servicios de consultoría en materia de impuesto sobre las ventas, nexo fiscal y obligaciones locales;

  • La contabilidad estadounidense se integró con la brasileña;

  • Ayudas fiscales para el dropshipping, el inventario en Estados Unidos o las operaciones transfronterizas.

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