🇺🇸 Soy socio comercial en Estados Unidos. ¿Debo declararlo en Brasil? Entienda sus obligaciones fiscales.

Contabilidad lógica 14 de julio de 2025

Emprender un negocio fuera de Brasil es un sueño para muchos y una realidad para varios clientes de Logic. Pero junto con la internacionalización, surgen preguntas sobre... obligaciones fiscales en Brasil y en Estados Unidos.

Si usted es brasileño y socio comercial en los Estados Unidos, Sí, debes declararlo.. Y eso no es todo: existen normas importantes que debes seguir para evitar multas y problemas con la administración tributaria. En este artículo, te explicamos claramente lo que necesitas saber.

¿Cuáles son las obligaciones fiscales en Brasil?

Todo brasileño que posea una participación en una empresa en el extranjero debe declarar esto en la Declaración de Impuestos sobre la Renta Individual (DIRPF), en la sección "Activos y Derechos".

  • Debes declarar el Valor de adquisición de la empresa (aportación de capital) en moneda extranjera;

  • Convierta el valor a reales brasileños utilizando el tipo de cambio del dólar vigente el día de la compra;

  • Indique el origen de los fondos (si fueron adquiridos con ingresos en reales o en moneda extranjera);

  • Declarar ingresos, ganancias o dividendos recibido, incluso si ya ha sido gravado en los Estados Unidos;

  • Realizar el pago de Carnet-Leão mensualmente, si corresponde.

Además, es obligatorio Declaración de Capital Brasileño en el Extranjero (CBE) al Banco Central, bajo las siguientes condiciones:

  • CBE Anualsi tienes más de US$ 100 mil en activos en el extranjero al 31/12;

  • CBE trimestralSi este valor también se supera en marzo, junio o septiembre;

  • Las multas por omisión oscilan entre 2.500 y 250.000 rands sudafricanos.

¿Qué obligaciones existen en Estados Unidos?

Aunque no residas en los EE. UU., el IRS (Servicio de Impuestos Internos de EE. UU.) exige declaraciones de impuestos específicas. Se te considerará... extranjero no residente y debería:

  • Entregar el Formulario 1040NR – Declaración de Impuestos sobre la Renta de Extranjeros No Residentes en los Estados Unidos;

  • Tener un número de identificación fiscal estadounidense: TIN (Número de Identificación Fiscal);

  • Si su empresa está clasificada como asociación, LLC o Corporación S, puede haber retención de hasta 37% En cuanto a las ganancias, incluso sin distribución;

  • Si es un Corporación C, La tributación solo se producirá cuando haya dividendos, con retención de 30%.

¿Puedo compensar los impuestos pagados en Estados Unidos con los impuestos pagados en Brasil?

Sí, aunque Brasil y Estados Unidos no tienen un tratado para evitar la doble imposición., El impuesto pagado allí puede compensarse con el impuesto sobre la renta brasileño hasta el límite del impuesto adeudado aquí.

¿Merece la pena establecer una empresa en otro país?

Sí, en algunos casos. Invertir a través de una empresa ubicada en un país con un tratado fiscal con Estados Unidos puede ser posible. reducir la carga fiscal y para facilitar la gestión de los activos globales.

Conclusión: la internacionalización requiere planificación.

Simplemente abrir una empresa en Estados Unidos no es suficiente. Comprender el impacto es fundamental. legal y tributario Esto es cierto en Brasil y en Estados Unidos.
En Logic, ofrecemos apoyo integral a los brasileños que desean iniciar un negocio en el extranjero, que incluye:

✔ Planificación fiscal internacional
✔ Presentación y revisión de declaraciones de impuestos en Brasil y Estados Unidos
✔ Registro en el Banco Central
✔ Asesoramiento legal y contable en portugués e inglés

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