Información sobre la tributación corporativa en Estados Unidos: Guía actualizada 2025

Expandir su negocio a Estados Unidos es un paso estratégico para muchos emprendedores brasileños. El país ofrece un entorno económico estable, procesos más ágiles, una moneda fuerte y oportunidades de crecimiento global. Pero para lograrlo, es fundamental comprender su funcionamiento. Impuestos corporativos en los Estados Unidos —y eso es precisamente lo que vamos a explicar en este artículo.

¿Cómo funciona el sistema tributario para las empresas en Estados Unidos?

En Estados Unidos, la carga tributaria se divide entre impuestos federales, estatales y sobre las ventas. Así es como funciona cada uno:

1. Impuesto Federal sobre la Renta – Impuesto Federal

Este es el impuesto sobre la renta que se aplica a Empresas de tipo corporativo, con una tasa impositiva única de 21%.
En el caso de la distribución de beneficios, el impuesto también se aplica a los accionistas, según la tabla impositiva progresiva federal.

➡️ Importante: Empresas del tipo LLC (Sociedad de Responsabilidad Limitada) Estas son "entidades no consideradas" para fines fiscales federales. En este caso, Los beneficios se gravan directamente a los socios., No en la empresa.

2. Impuesto sobre la renta estatal

Cada estado tiene reglas diferentes, y algunos ni siquiera cobran este impuesto.

🔹 Ejemplo:

• Florida: 4,5% por año, con una exención sobre los primeros US$$ 50 mil de ganancias.

• California: Varía entre 4% y 9%, dependiendo de los ingresos.

Por lo tanto, es fundamental elegir el estado estratégicamente, con el apoyo de asesoría contable especializada.

3. Impuesto sobre las ventas

Este impuesto se aplica a la venta de productos y es transferido al estado.

📌 Ejemplo: Si un producto cuesta US$$ 100 y el impuesto sobre las ventas del estado es de US$5%, el cliente paga US$$ 105. La empresa debe entonces transferir los US$$ 5 al gobierno estatal.

⚠️ Importante: Esta cantidad se retiene mensualmente y debe ser calculada y declarada por un contador con experiencia en los Estados Unidos.

📌 Logic Assessoria ofrece todo el apoyo fiscal y contable necesario para que su empresa opere de forma segura.

💸 Impuestos sobre el efectivo y los activos

Si abres una filial en EE. UU., También se cobra por:

• 15,5% en relación con los saldos de efectivo

• 8% En lo que respecta a los activos ilíquidos (equipos, bienes inmuebles, etc.)

¿Cómo funciona la legislación para abrir un negocio en los Estados Unidos?

La legislación varía según el estado, pero en general, las empresas doméstico Las empresas (creadas en los EE. UU.) pagan impuestos sobre sus ingresos totales. Las empresas, por otro lado, extranjeros Solo se les aplica impuesto sobre:

• Ingresos pasivos obtenidos en los Estados Unidos

• Transacciones y acuerdos comerciales realizados dentro del país.

Tipos de empresas permitidas en EE. UU.

• Empresa Unipersonal (EP): Una sola persona responsable

• Sociedad colectiva (SC): Dos o más socios con obligaciones conjuntas

• Sociedad en comandita (LP): Asociación con responsabilidades diferenciadas

• Empresa conjunta (JV): Asociación con plazo fijo

• Corporación: Con capital social dividido en acciones.

• Sociedad de Responsabilidad Limitada (SRL): Responsabilidad limitada de los socios

• Sociedad de Responsabilidad Limitada (SRL): Ampliamente utilizado por los brasileños; permite la participación de socios extranjeros y ofrece una estructura flexible.

👉 Una sociedad de responsabilidad limitada (LLP) es una de las estructuras más recomendadas para extranjeros, pero algunos estados aplican restricciones; por lo tanto, es fundamental contar con asesoramiento especializado.

¿Quién puede abrir un negocio en Estados Unidos?

Cualquier persona puede abrir un negocio en los Estados Unidos. Se requieren los siguientes requisitos:

• Documento de identificación válido (como un pasaporte)

• Dirección comercial en los Estados Unidos

• cuenta bancaria estadounidense

📌 Los requisitos pueden variar según el estado. ¡Nuestro equipo te guiará en cada paso!

Resumen: ¿Cómo es el sistema tributario en Estados Unidos?

• Impuesto federal sobre la renta: 21% sobre empresas de la corporación

• Impuesto sobre la renta estatal: Varía según el estado (algunos tienen una tasa impositiva del cero por ciento).

• Impuesto sobre las ventas: Se cobra al consumidor y se repercute mensualmente.

• LLC: Los beneficios se gravan únicamente a los socios, no a la empresa.

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